楚天科技:国金证券股份有限公司关于公司2019年度内部控制评价报告的核查意见

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来源:证券之星 发表于:2020-03-27
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                    国金证券股份有限公司
                 关于楚天科技股份有限公司
         2019年度内部控制评价报告的核查意见
    国金证券股份有限公司(以下简称:“本保荐机构”、“国金证券”)作为楚天
科技股份有限公司(以下简称“楚天科技”、“公司”)的持续督导保荐机构,根
据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、
深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求,对
公司出具的《楚天科技股份有限公司 2019 年度内部控制自我评价报告》(以下简
称《评价报告》)进行了核查,具体情况如下:
    一、公司内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准
日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    二、公司内部控制评价工作情况
    (一)内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司各部门及各产品线,纳入评价范围
单位资产总额占公司财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司财务报表
营业收入总额的 100%;纳入评价范围的主要业务包括:智能无菌分装技术产品
线、智能系统集成与特种分装技术产品线、生物冻干技术产品线、智能检测与视
觉识别技术产品线、智能后包与医药机器人技术产品线、智能仓储物流技术产品
线、生物工程技术产品线、智能无菌隔离技术产品线、智能清洗与灭菌技术产品
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线等;主要事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、
风险评估、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、投资管理、筹资管理、
研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、业务外包、
信息系统与沟通、内部监督等方面;重点关注的高风险领域主要包括销售业务、
采购业务、资金活动、资产管理、投资管理、工程项目、财务报告、重大事项(如
收购兼并)等。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面,不存在重大遗漏。
       (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
       1.财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
项目                 一般缺陷               重要缺陷                重大缺陷
                                            500 万 元 ≤ 错 报 ≤
影响利润总额         错报<500 万元                                 错报>1000 万元
                                            1000 万元
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
       重大缺陷:(1)发现公司管理层存在的任何程度的舞弊;(2)公司审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(3)公司重述以前公布的财务报表,
以更正由于舞弊或错误导致的重大错报;(4)外部审计发现公司当期财务报表存
在重大错报,而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷;(5)其他可
能导致公司严重偏离控制目标的缺陷。
       重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重
大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。
       一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
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    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
项目                一般缺陷             重要缺陷         重大缺陷
                                         500 万元≤错报≤
影响利润总额        错报<500 万元                        错报>1000 万元
                                         1000 万元
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
    重大缺陷:(1)违反国家法律法规;(2)决策程序不科学,因决策失误导致
重大交易失败;(3)管理人员或技术人员大量流失;(4)重要业务缺乏制度控制
或制度系统性失效,重要的经济业务虽有内控制度指引,但没有有效运行;重大
缺陷没有在合理期间得到整改。
    重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重
大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标。
    一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    (三)公司内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷 。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
       三、其他内部控制相关重大事项说明
    无
       四、保荐机构关于内部控制的核查意见
    通过对楚天科技内部控制制度的建立和实施情况的核查,国金证券认为,公
司的内部控制制度符合我国有关法律、法规和规范性文件的相关要求,在所有重
大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制,楚天科技出具的《评价
报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
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(以下无正文,为《国金证券股份有限公司关于楚天科技股份有限公司 2019 年
度内部控制评价报告的核查意见》的签字盖章页)
       保荐代表人:
                      郑玥祥                      尹百宽
                                                 国金证券股份有限公司
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