广东东方锆业科技股份有限公司关于深圳证券交易所２０１３年半年报事后审核意见回复及２０１３年半年报补充公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东东方锆业科技股份有限公司(以下称“公司”) 2013年半年度报告于2013年8月26日在深圳证券交易所指定的信息披露网站巨潮资讯网www.cninfo.com.cn以及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》进行了披露。2013年10月13日公司接到深圳证券交易所《关于对广东东方锆业科技股份有限公司的半年报问询函》(中小板半年报问询函【2013】第 87 号),按照深圳证券交易所的要求,公司就对问询函中所涉及的有关事宜进行了说明,并公告如下: 一、关于公司营业利润连续下滑的情况说明 2013年上半年,主要受国内外锆行业仍在持续走低的影响,锆英砂不含税价格已降至8,000 元/吨以下,同比下滑了46%,公司产品链价格同比下滑明显。由于锆产品原材料价格不稳定,下游客户开工率低;公司澳洲锆矿项目处于投产初期、耒阳东锆电熔锆、朝阳东锆海绵锆项目处于技术改造升级阶段,生产、市场尚在磨合,开工率不足,日常费用难以消化;同时公司项目储备用地及在建项目较多,各项费用同比增长较快等因素影响,致使公司营业利润同比下降了79.8%。 单位:万元 项目 2013年上半年 上年同期 增减额 增减幅度% 一、营业总收入 33,101.60 31,077.72 2,023.88 6.5% 二、营业总成本 32,190.07 26,555.79 5,634.28 21.2% 其中:营业成本 25,692.11 21,939.45 3,752.66 17.1% 营业税金及附加 105.22 172.42 -67.20 -39.0% 销售费用 779.41 389.51 389.90 100.1% 管理费用 2,700.33 2,823.52 -123.19 -4.4% 财务费用 3,257.47 1,560.86 1,696.61 108.7% 资产减值损失 -344.49 -329.98 -14.51 4.4% 三、营业利润 911.53 4,521.93 -3,610.40 -79.8% (一)销售价格变化趋势及原因分析 1.销售价格变化趋势分析 2012年上半年的售价较2011年同期有所回升,但2013年上半年的售价较2012年同期出现了普遍的大幅下跌。2013年上半年,四个主要产品的销售价格均较上年同期出现了大幅度下跌,分别下跌了27.24%、25.20%、18.24%和35.02%。从同比分析来看,产品销售价格呈明显的波浪型趋势,目前仍在底部徘徊。具体情况见下表: 单位:元/吨 产品名称 2013年 上半年 2012年 上半年 2011年 上半年 2013年与 上年同比 2012年与上年同比 氯氧化锆 10,989.09 15,104.24 15,494.69 -27.24% -2.52% 二氧化锆 40,953.43 54,750.42 40,454.28 -25.20% 35.34% 复合氧化锆 93,856.98 114,791.46 89,162.16 -18.24% 28.74% 硅酸锆 11,172.04 17,192.08 14,166.04 -35.02% 21.36% 2.销售价格变化对营业利润的影响 2013年上半年四个主要产品氯氧化锆、二氧化锆、复合氧化锆和硅酸锆销售价格同比分别下降了4,115.15元/吨、13,796.99元/吨、20,934.48元/吨和6,020.04元/吨,直接造成营业利润减少了8,585.00万元。具体情况见下表: 名称 2013年上半年 销售量(吨) 2013年上半年价格同比增减额(元/吨) 价格升降对营业利润的影响(万元) 氯氧化锆 6,764.50 -4,115.15 -2,783.69 二氧化锆 1,868.04 -13,796.99 -2,577.33 复合氧化锆 766.96 -20,934.48 -1,605.59 硅酸锆 2,688.33 -6,020.04 -1,618.39 合计 -8,585.00 (二)单位销售成本变化趋势及原因分析 1. 单位销售成本变化趋势分析 四个主要产品的单位成本同销售价格的变化趋势基本一致,销售价格下降,单位成本基本同比例下降。具体情况见下表: 单位:元/吨 名称 2013年 上半年 2012年 上半年 2011年 上半年 2013年与 上年同比 2012年与上年同比 氯氧化锆 10,499.97 13,005.71 11,774.19 -19.27% 10.46% 二氧化锆 34,143.42 39,525.14 27,927.04 -13.62% 41.53% 复合氧化锆 54,291.21 68,764.57 44,944.81 -21.05% 53.00% 硅酸锆 9,852.87 12,480.82 9,504.44 -21.06% 31.32% 2. 单位成本变化对营业利润的影响 由于市场变化所引起的原材料价格的下跌,使产品单位成本的下降。2013年上半年四个主要产品氯氧化锆、二氧化锆、复合氧化锆和硅酸锆单位成本同比分别降低了2,505.74元/吨、5,381.72元/吨、14473.36元/吨和2,627.95元/吨,使营业利润增加了4,516.87万元。具体情况见下表: 产品名称 2013年上半年 销售量(吨) 2013年上半年单位成本同比增减额 (元/吨) 单位成本升降对2013年上半年营业利润的影响(万元) 氯氧化锆 6,764.50 -2,505.74 1,695.01 二氧化锆 1,868.04 -5,381.72 1,005.33 复合氧化锆 766.96 -14,473.36 1,110.05 硅酸锆 2,688.33 -2,627.95 706.48 合计 4,516.87 (三)销售量变化趋势及原因分析 1.销售量变化趋势分析 氯氧化锆和二氧化锆的销售量逐年递增;复合氧化锆的销售量在2012年上半年减少了15%,但2013年上半年较上年同期增加了5.4%;硅酸锆受房地产整体行情的影响较大,市场需求大幅下滑,销售量逐年大幅减少。具体情况见下表: 单位:吨 产品名称 2013年上半年 2012年上半年 2011年上半年 2013年与上年同比 2012年与上年同比 氯氧化锆 6,764.50 3,280.05 2,593.70 106.23% 26.5% 二氧化锆 1,868.04 1,493.25 1,274.57 25.10% 17.2% 复合氧化锆 766.96 727.57 855.66 5.41% -15.0% 硅酸锆 2,688.33 3,676.43 4,223.54 -26.88% -13.0% 钛铁矿 36,089.49 0 0 2.销售量变化对营业利润的影响 2013年上半年主要产品销售量变化使营业利润增加了1,017.67万元,其中氯氧化锆、二氧化锆和复合氧化锆的销售量分别较2012年上半年增加了2484.45吨、372.79吨和39.39吨,分别使营业利润增加了731万元、570和181万元;硅酸锆销售量减少988.1吨,使营业利润减少了465万元。具体情况见下表: 产品名称 2013年上半年同比增减量 (吨) 2012年上半年单位销售毛利 (元/吨) ?销售量增减对2013年营业利润的影响(万元) 氯氧化锆 3,484.45 2,099 731.22 二氧化锆 374.79 15,225 570.63 复合氧化锆 39.39 46,027 181.30 硅酸锆 -988.10 4,711 -465.52 合计 1,017.67 综合以上(一)至(三), 因产品销售价格、单位销售成本和销售量变化的影响,使2013年上半年主要产品的营业利润同比减少了3,050.50万元;其它产品使营业利润减少559.9万元。 (四)销售费用对营业利润的影响 2013年上半年销售费用779.42万元,同比增加了389.91万元,增幅为100.1%。主要原因是控股子公司澳洲铭瑞锆业于于2012年12月投产后,2013年上半年钛锆矿销售了1.68万吨,发生海运费支出,使运输费增加391.63万元。 单位:万元 产品名称 本期发生额 上期发生额 增减额 增减幅度% 运输费用 599.49 207.85 391.63 188.4% 职工薪酬 63.78 72.50 -8.73 -12.0% 其他费用 116.15 109.16 6,99 6.40% 合计 779.42 389.51 389.91 100.1% (五)管理费用对营业利润的影响 2013年上半年管理费用2,700.33万元,同比减少了123.19万元,减幅为4.4%。主要原因是职工薪酬、中介机构费用、保险费等减少所致。 单位:万元 项目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减幅度% 职工薪酬 752.99 834.93 -81.94 -9.8% 折旧与摊销费用 912.70 783.47 129.22 16.5% 中介机构费用 102.22 192.70 -90.48 -47.0% 保险费用 203.73 225.39 -21.66 -9.6% 其他 729.09 787.03 -57.94 -7.36% 合计 2,700.33 2,823.52 -123.19 -4.4% (六)财务费用对营业利润的影响 2013年上半年财务费用为3,257.48万元,同比增加了1,696.61万元,增幅为108.7%。主要原因是由于耒阳公司和朝阳东锆部分生产线进行技术优化改造,公司在建项目较多,为此,公司为保证项目建设的顺利推进,增加了融资规模,从而使利息支出较大。截止至2013年6月30日,公司带息负债余额为12.22亿元,较2012年6月30日增加了4.72亿元,主要是2012年10月发行公司债4.9亿元所致,进而使利息支出增加1,684.63万元。 单位:万元 项目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减幅度% 利息支出 3,893.04 2,208.41 1,684.63 76.3% 减:利息收入 -607.85 -757.44 149.59 -19.7% 汇兑损益 -51.44 59.83 -111.27 -186.0% 手续费 23.72 50.07 -26.35 -52.6% 合计 3,257.48 1,560.87 1,696.61 108.7% 针对营业利润的连续下降的形势,公司主要采取的措施如下: 1、加强质量管理,产品质量水平得到了整体提升。 主要产品复合氧化锆合格率86.47%,较上年同期提高了3.98%;硅酸锆合格率100%,较上年同期提高了4.22%;二氧化锆合格率97.44%,较上年同期提高了3.24%. 2、加强产品技术含量,加快研发项目推进。 公司重点研发项目氧化钪的提取与利用、核级海绵锆的制备、硅酸锆陶瓷喷砂珠研制和高透牙齿粉研制等均取得良好进展,特别是氧化钪的提取与利用项目,目前已开始筹备建设,预计将在明年创造一定效益,项目投产后将能达到年产高纯氧化钪2,500 、混合稀土氧化物20吨及氯氧化锆(回收)150吨的产能,预计能为公司带来4,200万元的营业收入和3,000万元的利润。 3、加强澳矿项目的融资可研报告编制和资源勘探。 公司控股子公司铭瑞锆业的 Mindarie C 项目已于2012年12月投产,目前生产正常,达到设计产能。2013年5月23日南澳大利亚州政府对铭瑞锆业的成功运营给予了充分的肯定并为公司举行此次矿山运营官方揭幕仪式。 2013年9月10日,澳洲东锆WIN150项目完成了银行融资可研报告;10月11日,控股子公司澳洲铭瑞公司新发现重矿砂资源9928万吨,使得资源保有量增加了60%。 4、加强成本费用管控力度,节能降耗。 主要工作:一是加强节能降耗指标的制订和考核力度;二是安排主要产品的标准成本的制订工作,降低物料消耗;三是加强余料、废弃物的管理和变卖;四是通过技术创新,加强“三废”的回收再利用。 报告期内,公司通过新技术(装置)的采用及充分应用节能降耗等生产技术,成功对耒阳东锆、朝阳东锆部分生产线进行技术优化改造并顺利投入生产,成功开展了乐昌分公司的母液酸金属钪回收工作。 5、加强市场调研、信息收集和供需预测,细化营销策略和市场。主要工作:一是加强客户关系的维护 ,防范老客户的流失;二是开拓新地域,争夺市场份额,特别是加强特种陶瓷等高端市场的占有。 报告期内,公司坚持以市场为导向,以客户为核心,通过细化客户分类管理,深入调整销售、采购定价策略等一系列措施,在2013年以来国内外经济形势较为严峻的情况下,依然实现了销售收入同比增长。 二、关于公司2013年上半年综合毛利率下降的情况说明 东方锆业是专业从事锆及锆系列制品的研发、生产和经营的省级重点高新技术企业,产品主要分为锆矿、硅酸锆、氯氧化锆、电熔锆、二氧化锆、复合氧化锆、氧化锆陶瓷结构件及海绵锆八大系列共九十多个品种规格,是国内锆行业中技术领先、规模居前,最具核心竞争力和综合竞争力的知名企业,更是全球锆产品品种最齐全的制造商之一。目前,国内同行业公司中尚无类似公司具有全系列锆产品的企业,鉴于行业实际情况,公司无法获取同行业类似上市公司的产品价格、成本及构成的详实财务数据,无法做出深入分析比较。 根据国内上市公司升华拜克的子公司“浙江锆谷科技股份有限公司”的半年报中显示:2013年上半年毛利率7.91%,同比减少5.03%。我司与之同类型的产品氯氧化锆和二氧化锆的综合毛利率为10.5%,两者未有存在较大差异。 公司今年上半年综合毛利率为22.38%,较上年同期减少了7.02%。其主要原因是:剔除钛锆砂所形成的销售收入5,057.23万元后,在其它产品销售量增加的情况下,由于价格下跌导致公司营业收入减少了3,033.35万元,这是造成公司综合毛利率下滑的最主要、最直接的原因。受市场需求等因素的影响,公司的部分产品产能发挥未达预期,固定费用推高了单位成本,这在一定程度上加重了毛利率的下滑。 报告期内,公司产品销售结构及毛利率变化如下表所示: 单位:元 产品名称 2013年上半年 同比增减 营业收入 占比% 毛利率 营业收入 毛利率 氯氧化锆 7,433.57 22.46% 4.45% 2,479.31 -9.44% 二氧化锆 7,650.26 23.11% 16.63% -525.31 -11.18% 复合氧化锆 7,198.45 21.75% 42.16% -1,153.43 2.06% 硅酸锆 3,003.41 9.07% 11.81% -3,317.13 -15.60% 结构陶瓷 1,390.21 4.20% 44.55% -676.05 0.90% 海绵锆 1,154.69 3.49% -2.05% 252.14 -17.30% 钛锆砂 5,057.23 15.28% 35.46% 5,057.23 35.46% 其他 213.77 0.65% 13.31% -92.87 -4.96% 合计 33,101.61 100.00% 22.38% 2,023.88 -7.02% 三、关于公司2013年上半年存货备料减少的情况说明 2013年上半年未对存货进行减值测试,主要原因是:一是公司自用的锆英砂库存较少,且其价格低于市场价格;二是海绵锆的毛利率虽为负值,但库存只有18吨,其成本为440万元;三是其它产品的毛利率均为正值,产品毛利率情况参见上表所示。 公司2013年6月底存货账面余额为22,406.31万元,较年初减少了5,311.85万元,减幅为19.16%,主要原因是:一是锆英砂价格已跌至8,000元/吨以下,跌幅为46%,为防止价格继续下跌造成损失,故减少了锆英砂的库存,使原材料库存减少1,262.03万元;二是耒阳东锆和朝阳东锆对设备进行了大修,减少了产量,使在产品库存减少了911.34万元;三是根据销售订单安排生产,同时增加了去库存的力度,使库存产成品减少了3,119.03万元。具体情况见下表所示: 单位:万元 产品名称 2013年6月底余额 年初数 增减额 增减幅度 原材料 7,006.21 8,268.24 -1,262.03 -15.26% 在产品 2,645.55 3,556.89 -911.34 -25.62% 库存商品 12,547.39 15,666.42 -3,119.03 -19.91% 周转材料 26.90 25.92 0.97 3.75% 低值易耗品 180.26 200.69 -20.42 -10.18% 合计 22,406.31 27,718.16 -5,311.85 -19.16% 四、关于公司2013年上半年前五大供应商的情况说明 前五大供应商明细及采购金额见下表: 供应商名称 (2013上半年) 采购量(吨) 采购额(万元) 供应商名称 (2012上半年) 采购量(吨) 采购额(万元) 海南文盛新材料科技股份有限公司 3,702 3,328 海南文盛新材料科技股份有限公司 5,080 6,738 福州生生矿业有限公司 2,587 2,320 福州生生矿业有限公司 1,215 1,623 广州市昭景贸易有限公司 1,076 972 Exxaro TSA Sands (Pty) Ltd. 1,160 1,550 中国石化广东分公司 1,000 689 海南广海源矿业有限公司 820 1,085 湖南宜章顺和燃料有限公司 9,675 599 湖南宜章顺和燃料有限公司 11,060 728 2013年上半年与上年同期相比,前五名供应商中新增了广州市昭景贸易有限公司,中国石化广东分公司为原有的供应商,其他没有变化。新增的广州市昭景贸易有限公司位于广州市海珠区,法定代表人李莉,有多年锆英砂贸易的经验。我公司向其采购锆英砂,主要用于乐昌分公司的氯氧化锆生产及耒阳子公司的电熔锆生产。该供应商与公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在任何关联关系。 五、关于公司2013年上半年应收账款金额前5名单位的情况说明 2013年6月末应收账款金额前五名单位情况,如下表所示: 单位名称 与本公司关系 金额(元) 年 限 占总额比例 重庆派乐工贸有限公司 非关联方 17,931,412.90 1年以内 15.99% 广西兴发化工有限公司 非关联方 8,560,000.00 1年以内 7.64% 瑞典山特维克集团有限公司 非关联方 7,888,500.00 1年以内 7.04% 浙江景鹏精细陶瓷有限公司 非关联方 2,711,760.00 1年以内 2.42% 浙江宏泰锆业科技有限公司 非关联方 2,545,120.00 1年以内 2.27% 合计 39,636,792.90 35.36% 重庆派乐工贸有限公司:注册资本500万元,主营生产、销售陶瓷制品,模具加工,生产、销售五金、通用设备、标准件、切割设备、焊接设备、劳动保护用品、电子产品、建材、化工产品、橡胶制品、电线电缆、摩托车配件、办公用品、工艺美术品,货物进出口等。采购我公司复合氧化锆、二氧化锆用于生产陶瓷制品、建材、电子产品。 广西兴发化工有限公司:注册资本5,000万元,是上市公司“兴发集团”的全资子公司,主营精细磷化工产品,生产销售三聚磷酸钠、工业磷酸、食品添加剂磷酸;汽车运输服务;经营企业生产、科技所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务等。采购我公司产品硅酸锆用于生产建材行业专用的化工原料。 瑞典山特维克集团有限公司:注册资金1亿美元,主营管材、带材、初级产品和线材等锆产品。采购我公司产品工业级海绵锆和核级海绵锆用于生产锆管、锆合金。 浙江景鹏锆业科技有限公司:注册资本1,600万元,主营氧化锆特种陶瓷制品研发、生产和销售;货物进出口等。采购我公司产品复合氧化锆用于生产氧化锆特种陶瓷制品。 浙江宏泰锆业科技有限公司:注册资本1,000万元,主营锆系列产品研发,氧化锆制品、氧化锆结构部件生产、销售,货物进出口等。采购我公司产品复合氧化锆用于生产氧化锆制品、氧化锆结构部件。 上述五家公司与公司、公司控股股东、实际控制人在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面不存在任何关联关系。与公司目前的整体现销赊销比例吻合,赊销信用期限与行业一致,未采取特殊信用政策。 六、关于公司2013年上半年在建工程的情况说明 目前,20000吨高纯氯氧化锆、650吨核级海绵锆和350吨核级海绵锆三个募投项目的账面投资与募集资金使用计划是保持一致的。20000吨高纯氯氧化锆项目将在年底完成验收并结转固定资产;650吨核级海绵锆项目处于厂房设计、设备选型阶段;350吨核级海绵锆项目已进入厂房建设、设备定购阶段。 非募投项目均按计划进度推进,投资按概算严格控制和使用,目前暂未对在建工程项目占用流动资金贷款所形成利息进行资本化。已完工项目正在组织验收和结转固定资产。 单位:万元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 尚需投入金额 工程进度 项目预计 完工时间 20000吨高纯氯氧化锆项目 29,050 21,354.65 4,902.63 - 26,257.28 2,500 87.52% 2013年12月,待验收 650吨核级海绵锆项目 35,830 572.20 2,500.00 - 3,072.20 15,000 40.81% 2014年12月,未含预付工程款和设备款 350吨核级海绵锆项目 14,500 304.14 8,951.74 - 9,255.88 5,000 63.80% 2014年12月 2700吨复合锆项目 23,000 11,381.70 6,395.31 - 17,777.01 2,000 77.29% 2014年6月 污水处理工程 1,423 1,006.74 - - 1,006.74 50 70.75% 2013年12月 二氧化锆窑炉维修 160 64.75 38.00 - 102.75 50 64,12% 2013年12月 氯氧化锆生产线更新改造 5,000 4,800.03 - 4,800.03 - 100% 2012年12月 条带车间新建 1,000 280.64 51.14 - 331.78 100% 2013年5月工程已完,未和施工单位结算 采矿设备安装工程 10,270 9,254.48 644.56 - 9,899.04 96.39% 2013年5月,待验收 选矿设备更新改造 15,000 13,773.55 966.84 - 14,740.39 98.27% 2013年5月,待验收 合计 135,232 62,792.88 24,450.22 4,800.03 82,443.07 24,600 60.96%- 七、关于公司2013年上半年长期待摊费用的情况说明 2013年6月底,公司长期待摊费用余额为3,293.27万元,为公司控股子公司铭瑞锆业开采重矿砂的采剥支出2,353.02万元和复垦支出940.25万元。采掘前将覆盖于重矿沙层之上的土层剥离,相应剥离成本计入采剥支出;采剥后需进行复垦,相应复垦成本计入复垦支出。在半年报中,由于采剥工程尚未完成,故未对该费用进行摊销,在三季度报告中已对该费用作了摊销。 八、关于公司2013年上半年其他非流动资产大幅增长的原因说明 2013年6月底,公司其他非流动资产余额为2.44亿元,较期初增长了104.6%,主要是2013年1月至6月底增加350吨核级海绵锆项目和650吨核级海绵锆项目预付工程款6,685万元和设备款4,328万元所致。 九、关于公司2013年上半年销售费用同比大幅增长的原因说明 2013年上半年主营业务收入同比增长6.51%,而销售费用同比增加了100.1%,存在销售费用和销售收入不配比的问题。今年销售费用增加的主要原因是控股子公司澳洲铭瑞锆业于2012年12月投产后,2013年上半年钛锆矿销售了1.68万吨,发生海运费支出,使运输费增加391.63万元。 单位:万元 项目 本期发生额 上期发生额 增减额 增减幅度% 运输费用 599.49 207.85 391.63 188.4% 职工薪酬 63.78 72.50 -8.73 -12.0% 其他费用 116.15 109.16 6,99 6.40% 合计 779.42 389.51 389.91 100.1% 广东东方锆业科技股份有限公司 董事会 2013年11月6日